例如我有进项税额2000元，我做了借;应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 2000 还要做进项税额转出这一步：借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 2000 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2000 是这样吗？请问，进项税额转出，转那个金额？

jojo 追问

2018-04-02 20:44

老师，我的整个分录是结转进项税借:应交税费3000元

江老师 解答

2018-04-02 20:49

上述的数据全部改成3000元，就是本期留抵税额3000元

jojo 追问

2018-04-02 20:55

老师，我的分录结转进项税额借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税2000  贷:应交税费-应交增值税-进项税额2000；结转销项时借:应交税费-应交增值税-销项税额1000  贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

江老师 解答

2018-04-02 21:00

进项是2000元，销售是1000元，不考虑期初留抵增值 税税额的情况下，本月增值 税留抵税额昌1000元 
 
分录是： 
 一、 
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2000 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）2000 
二、借：应交税费——未交增值税2000 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）2000 
三、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 1000 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）1000 
四、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）1000 
贷：应交税费——未交增值税1000 
这时应交税费——未交增值 税的借方余额是1000元，表明本月期末增值 税留抵税额是1000元

jojo 追问

2018-04-02 21:41

老师，如果上月有增值 税留抵税额又怎样处理呀？ 
老师，请问什么情况下才要结转进项税额转出的？

江老师 解答

2018-04-02 21:48

上月有增值 税留抵，也是这样处理，因为上月的留抵税额已在应交税费——未交增值税的借方余额中 
不能抵扣的进项税，抵扣了，就是需要做进项税转出，或者是开具了红字发票，需要做进税转出处理