老师这个发票是不是3月作废了吗，不能抵扣吗

董孝彬老师 解答

2026-03-25 19:31

您好，这个发票不是3月作废，是3月开具了红字发票冲销，不能抵扣。
销售方红字冲销分录：
借：应收账款 -11155.52
贷：主营业务收入 -9872.14 应交税费—应交增值税（销项税额） -1283.38

购买方进项转出分录：
借：原材料 -9872.14
贷：应付账款 -11155.52 应交税费—应交增值税（进项税额转出） 1283.38

宏静 追问

2026-03-25 19:44

老师这个就是开正数的发票，这个3月可抵扣吗，3.10又开了一红冲发票，

宏静 追问

2026-03-25 19:45

这个是红冲的

董孝彬老师 解答

2026-03-25 19:45

您好，这个正数发票是哪月的哦，我们勾选前红冲了，抵扣不了的

宏静 追问

2026-03-25 19:45

就是3月不能抵扣了是吗老师

董孝彬老师 解答

2026-03-25 19:47

您好，是的，得我们勾选了，对方再红冲，这样能抵扣