老师您好，2023年年度汇算清缴：2023年营业额3,255,374.71元，账面利润总额盈利47,802.72元，餐费调增2,312.83元，福利费调增29,484.38元，弥补亏损142,640.69元，弥补后无需缴纳企业所得税哈，这是我们财务公司叫我确认汇算清缴的数据，给我发了这一段话，我要去找什么资料来看这数据是否正确？

七七呀！ 追问

2024-03-06 09:24

餐费调增2,312.83元，福利费调增29,484.38元，弥补亏损142,640.69元，主要是这部分的数据，我不知道去哪找。

朴老师 解答

2024-03-06 09:27

同学你好
看招待费的话就是收入的千分之五或者发生额的百分之六十孰低税前扣除
福利费是工资的14%

七七呀！ 追问

2024-03-06 09:29

这部分是在明细账里销售费用科目下招待费用看是吧？还有那个弥补亏损，是要去看去年的利润表吧？

朴老师 解答

2024-03-06 09:31

同学你好
对的
2.是的，看有没有利润

七七呀！ 追问

2024-03-06 09:32

还有，老师，像参展的费用到底是挂在管理费用还是销售费用的参展费还是推广费？

朴老师 解答

2024-03-06 09:34

同学你好
同学你好
都可以的

七七呀！ 追问

2024-03-06 09:38

这两个科目不一样呀！参展费不是不用调整汇算清缴的数据，但是推广费不是要算限额吗？

朴老师 解答

2024-03-06 09:41

你可以计入管理费用参展费或者销售费用参展费

七七呀！ 追问

2024-03-06 09:43

其实我现在还是不太明白，汇算清缴要算限额的那几个科目，到底是只看销售科目下的招待费，广告费，还是管理费用跟销售费用加一起的招待费、广告费

朴老师 解答

2024-03-06 09:44

只要是招待费福利费广告费都要算

七七呀！ 追问

2024-03-06 10:08

就是说不管计入什么科目，反正明细这个，都得算是吧？但是我们公司的展会，财务公司是放在了管理费用下的参展费，这次调减，她好像没调，这个是不用计算抵扣吗？

朴老师 解答

2024-03-06 10:12

对的
不管什么一级科目
只要明细科目是这三个就要算

七七呀！ 追问

2024-03-06 10:27

那那个参展费呢？也要算限额吗？因为我们财务公司是放到了管理费用-参展费里的

朴老师 解答

2024-03-06 10:30

同学你好
参展费是不需要的

七七呀！ 追问

2024-03-06 10:38

参展费不是属于业务宣传费吗？

朴老师 解答

2024-03-06 10:43

同学你好
展会费不属于业务宣传费

七七呀！ 追问

2024-03-06 10:44

好的，那制作海报的那种设计费呢？算业务宣传费还是办公费呀？

朴老师 解答

2024-03-06 10:47

计入服务费就可以

七七呀！ 追问

2024-03-06 10:50

好的好的，谢谢了，我这边没有别的问题了，非常感谢您的帮助。

朴老师 解答

2024-03-06 10:52

同学你好
满意请给五星好评，谢谢