要把进项冲成本怎么做，还有过桥过路费调整成预付账款怎么做

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-04-02 09:19

借：原材料（或库存商品）   负数
借：应交税费——应交增值税（进项税额）  正数
过桥过路费，
借：管理费用——过桥过路费    负数
借：预付账款    正数

bU ╭♥、習慣的寂寞追问

2018-04-02 09:37

错了，是过桥过路费可以抵扣，要怎么改，原来不能抵扣，现在又要抵扣，所以要调过来怎么调

bU ╭♥、習慣的寂寞追问

2018-04-02 09:40

原来是借：生产成本/停车过路费
贷：银行存款

江老师解答

2018-04-02 09:50

一、冲减原凭证分录
借：生产成本——停车过路费   负数
贷：银行存款   负数
二、再进行更正
借：生产成本——停车过路费   正数
借：应交税费——应交增值税（进项税额）   正数
贷：银行存款   正数

bU ╭♥、習慣的寂寞追问

2018-04-02 09:56

总监说不做冲减，直接做成调整凭证，那应改怎么做呢？

江老师解答

2018-04-02 10:02

借：生产成本——停车过路费负数
借：应交税费——应交增值税（进项税额）正数

bU ╭♥、習慣的寂寞追问

2018-04-02 10:35

谢谢

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