老师，我们车辆高速过路费，是ETC自动扣的，但是我们12月底的几天，过路费钱是已经从公司对公户扣了，但是发票我们是2024年1月2号才打印的，那这边已经扣款，开票是2024年的，这个付款我是做预付账款吗，还是费用暂估啊

感动的灯泡 追问

2024-01-03 09:34

老师，那我夸年费用，今天已付款，发票是明年到，那我是1.借：管理费用-车辆使用费100  贷 ：应付账款-暂估，（那这笔分录不要放发票是吗）2.   2024年做账的时候，在借： 应付账款-暂估 100   贷 ：以前年度损益 100   借：以前年度损益100  贷：银行存款100   把发票放在这个分录下面，是这样吗

郭老师 解答

2024-01-03 09:34

对的，是的，是这么做的。

感动的灯泡 追问

2024-01-03 09:47

老师，有点不对啊，我是已经付款了，发票是2024年开是，那我借 ：管理费用-车辆使用费，贷：应付账款-暂估  （我钱已经对公扣款了，我要贷：银行存款才会平啊）

郭老师 解答

2024-01-03 09:48

借管理费用，贷银行


借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年都损益调整，贷应付账款，应付账款还有余额吗？