计算 某公司在汇算清缴企业所得税时向税务机关申报:本年度应纳税所得额为1000万元，已累计预缴企业所得税300万元。在对该企业纳税申报表进行审核时，税务机关发现如下问题，要求该企业纠正后办理纳税申报: (1)税前扣除的工资总额比计税工资总额超支43万元； (2)缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金70万元已在管理费用中列支，但在计算应纳税所得额时又重复扣除； (3)将违法经营罚款20万元、税收滞纳金1 万元列入营业外支出中，在计算应纳税所得额时予以扣除； (4)9月1日以经营租赁方式租入1台机器设备，合同约定租赁期10个月，租赁费10万元，该企业未分期摊销这笔租赁费，而是一次性列入本年度管理费用中扣除；已知:该企业适用的企业所得税税率为2 5%。 要求:根据上诉资料计算本年度应补缴的企业所得税

暖暖老师 解答

2024-03-04 18:57

2税金重复列支纳税调增70

暖暖老师 解答

2024-03-04 18:57

3将违法经营罚款20万元、税收滞纳金1 万元列入营业外支出中，纳税调增20+1=21

暖暖老师 解答

2024-03-04 18:57

4.管理费用纳税调增是10-10/10*4=6

暖暖老师 解答

2024-03-04 18:58

应纳税所得额的计算是
1000+43+70+21+6=1140
应交企业所得税1140*25%=285

雪白的月饼 追问

2024-03-04 18:58

老师有没有具体过程，

暖暖老师 解答

2024-03-04 18:59

具体过程上边就是了