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王晓晓老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2024-03-01 13:57

同学你好，利润是负的就不需要计提所得税了

wx杰 追问

2024-03-01 14:01

我是说递延所得税

王晓晓老师 解答

2024-03-01 14:04

借:递延所得税资产200*后续企业所得税税率
贷:所得税费用

wx杰 追问

2024-03-01 14:06

那这个递延所得税需要计提吗 必须还是非必须？

王晓晓老师 解答

2024-03-01 14:15

其实实操中很多企业都没有计提

王晓晓老师 解答

2024-03-01 14:16

而且小企业会计准则中不包含递延所得税科目，就说不用提

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相关问题讨论
你好 按25% 现在新政策没出来具体文件
2019-01-14 13:48:52
借所得税费用，贷应交税费企业所得税。
2021-04-15 18:29:11
您好，不需要调减 再不分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税
2020-05-19 09:48:30
您好 如果有利润的话 需要计提所得税
2020-01-02 16:12:02
你好，所得税需要计提的
2019-11-10 13:04:14
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