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王晓晓老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2024-03-01 13:57

同学你好，利润是负的就不需要计提所得税了

wx杰 追问

2024-03-01 14:01

我是说递延所得税

王晓晓老师 解答

2024-03-01 14:04

借:递延所得税资产200*后续企业所得税税率
贷:所得税费用

wx杰 追问

2024-03-01 14:06

那这个递延所得税需要计提吗 必须还是非必须？

王晓晓老师 解答

2024-03-01 14:15

其实实操中很多企业都没有计提

王晓晓老师 解答

2024-03-01 14:16

而且小企业会计准则中不包含递延所得税科目，就说不用提

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相关问题讨论
你好 按25% 现在新政策没出来具体文件
2019-01-14 13:48:52
是的，12月是否需要计提所得税得看情况的哈，每个季度的末月如果是盈利算下来需要交就需要计提所得的说
2022-01-13 15:53:37
同学你好 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
2020-08-13 16:53:58
这个是根据1-3月的利润总额来计提的
2020-04-07 16:06:43
你好，补一个计提所得税的分录就可以了。
2020-03-31 09:47:17
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