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小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2024-03-01 10:38

同学，你好
 资产处置损益

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同学，你好  资产处置损益
2024-03-01 10:38:33
你好，请稍等，正在解答
2022-06-07 16:18:20
你好同学 （1）按资产负债表债务法确认所得税费用和递延所得税资产或递延所得税负债金额并做出会计分录 所得税费用=-100*0.33=-33，递延所得税资产=33 借，递延所得税资产33 贷，所得税费用33 （2）资产负债表日递延所得税资产科目有借方余额10万，上述结果如何？ 借，递延所得税资产33-10=23 贷，所得税费用23 （3）若资产负债表日，递延所得税资产科目有借方余额43万元，上述结果如何？ 借，所得税费用10 贷，递延所得税资产10
2022-08-14 17:57:11
在计算递延所得税资产时，需要考虑重分类到一年内到期非流动负债的那部分租赁负债。 如果这部分重分类的租赁负债仍然存在税会差异，且符合确认递延所得税资产的条件，那么应该将其计入递延所得税资产的计算中。 确认递延所得税资产的条件主要包括：未来期间很可能取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。如果预计未来有足够的应纳税所得额，且重分类后的租赁负债产生的税会差异在未来期间能够转回，那么就应将其纳入递延所得税资产的计算范围。 但是，如果不能确定未来期间能够取得足够的应纳税所得额，或者重分类后的租赁负债在税法上的处理发生了变化，不再存在税会差异，那么就不应将其计入递延所得税资产。 总之，需要根据具体情况综合判断重分类后的租赁负债是否应计入递延所得税资产的计算
2024-10-09 16:33:45
学员你好 借：预计负债　　　　　　　　　　　　　　200（1000×20%） 　贷：以前年度损益调整　　　　　　　　　　　　　　　　 200 借：以前年度损益调整　　　　　　　　　　　　　　　　 160 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（800×20%） 　贷：应收退货成本　　　　　　　　　　　　　　　　　　 160 借：以前年度损益调整　　　　　　　　　　　　　　　　　50 　贷：递延所得税资产　　　　　　　　　　　　　　　　　　50 借：递延所得税负债　　　　　　　　　　　　　　　　　　40 　贷：以前年度损益调整　　　　　　　　　　　　　　　　　40 借：以前年度损益调整　　　　　　　　　　　　　　　　　30 　贷：盈余公积　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3 　　　利润分配—未分配利润　　　　　　　　　　　　　　　27 这个题目是调整递延所得税资产的50呀，调整的递延所得税负债40  ，您是不是把这两个看成一个了。
2022-08-28 14:47:15
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