我看了一下调整之后要交税，23年度应该是不用交税才对不知道是不是我算错了

张晓庆老师

职称：中级会计师

2024-02-27 21:27

你好！意思是23年的费用，24年付款到票，是吗？那么纳税调整的时候，扣除账目的税收金额大于账面金额，成本增加，利润减少才对。你这种情况，那是填的不对了

2024-02-27 21:27:55

同学，你好调表不调账，补交所得税就行

2024-05-01 15:24:40

你好，直接弥补亏损就可以的，在主表弥补亏损一栏里面填写弥补完亏损之后还是亏损，不需要交税。

2022-01-11 09:02:11

您好！借：应交税费-应交企业所得税贷：利润分配-未分配利润

2022-04-18 10:48:32

同学，你好纳税调整的项目主要包括以下几个方面：工资薪金的纳税调整。企业计提的员工工资本年度未实际发放的部分，所得税汇算清缴时做纳税调增处理。员工福利费的纳税调整。发生的员工福利费支出，超过工资薪金总额14%的部分，调增应纳税所得额。工会经费的纳税调整。企业拨缴的员工工会经费，超过工资薪金总额2%的部分，调增应纳税所得额。员工教育经费的纳税调整。一般企业，发生的员工教育经费支出，超过工资薪金总额2.5%的部分，不得在当期扣除，调增应纳税所得额。高新技术企业和技术先进性服务企业，发生的员工教育经费支出，超过工资薪金总额8%的部分，调增应纳税所得额。业务招待费的纳税调整。发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出没有按照税前扣除标准进行申报，超过部分未调增应纳税所得额。捐赠支出的纳税调整。捐赠支出不满足税法规定的公益性捐赠支出条件，或者超过年度利润总额12%的部分未做纳税调增。利息支出的纳税调整。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》规定，纳税人在生产经营期间向金融机构包括保险公司和非银行金融机构借款的利息支出按照实际发生数扣除，向非金融机构借款的利息支出不高于按照金融机构同类同期贷款利率计算的数额以内的部分准予扣除。3 广告费和业务宣传费的纳税调整。纳税人每一纳税年度发生的广告费超过销售（营业）收入2%的部分，以及从事软件开发、集成电路制造及其他业务的高新技术企业、互联网站、从事高新技术创业投资的风险投资企业自登记成立之日起五个纳税年度内，经主管税务机关审核，广告支出可据实扣除。增。罚款和滞纳金的纳税调整：企业因违法经营而被罚款或被没收的财产损失，以及各种税收的滞纳金、罚金和罚款，不允许在税前扣除，需要进行纳税调增。

2024-06-14 06:34:50

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