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徐悦
职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
2022-01-09 16:49
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小规模增值税减免了100元，按照100元计提附加税计提附加税：借：税金及附加-0.03%印花税 0.03 税金及附加-5%城市维护建设税 5 税金及附加-3%教育费附加 3 税金及附加-2%地方教育附加 2贷：应交税费——印花税 0.03 应交税费——应交城市维护建设税5 应交税费——应交教育费附加3 应交税费——交地方教育费附加2 最后减免的税收，都计入营业外收入会计分录吗
答： 减免的增值税从应交税费-应交增值税转入营业外收入。如果不交增值税那么不涉及附加，附加不用计提和缴纳
计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 缴纳附加税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款 那就是税金及附加有余额了对吗？
答： 对呀，这个本身也是会有余额的。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
"老师，计提税金及附加，分录该怎么写啊？借，税金及附加 贷？？？？不知道了。 是不是贷，应交税费-应交城市维护建设税 应交税费-应交教育费附加 应交税费--地方教育费附加是这样子的吗？"
答： "不对，正确的分录是：借：应交税费-应交城市维护建设税贷：税金及附加。计提的税项都是要借的，需要你参考科目体系里的对应科目，比如应交城市维护建设税，这个科目可以在“应交税费”下面。"
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