你好，老师。我们单位23年度提了一部分工会经费，但是这部分钱都不交了，以后也不交了。24年度汇算清缴调整，补税了。我这块费用怎么处理？

微信用户 追问

2024-05-01 15:27

老师你好，那我去年计提的这块费用，就一直挂着么？需要处理么？

小菲老师 解答

2024-05-01 15:29

同学，你好
你计提分录是什么？

微信用户 追问

2024-05-01 15:32

计提的分录，借管理费用，贷应付职工薪酬工会经费。

小菲老师 解答

2024-05-01 15:33

同学，你好



借：应付职工薪酬工会经费。
贷：以前年度损益调整

微信用户 追问

2024-05-01 15:40

老师，你好。这样的话，就是23年的费用用以前年度损益调整冲回，然后再补提对应的所得税。其他的纳税调整项目，比如广宣费，福利费等
都是按照填表不调账的原则处理么？

小菲老师 解答

2024-05-01 15:42

同学，你好
嗯嗯，是的

微信用户 追问

2024-05-01 15:43

好的，谢谢答疑。

小菲老师 解答

2024-05-01 15:47

不客气，祝工作顺利

微信用户 追问

2024-05-01 15:51

老师，还有一个问题。后续是把以前年度损益调整科目余额，反向结转利润分配么？

小菲老师 解答

2024-05-01 15:52

同学，你好
嗯嗯，是的

微信用户 追问

2024-05-01 15:55

谢谢老师，祝工作顺利。

小菲老师 解答

2024-05-01 15:56

不客气，祝工作顺利