今年做上年度汇算清缴的时候补扣了一笔费用，我分录要怎么写

anncyc 追问

2020-05-29 08:30

是的所得税

maize老师 解答

2020-05-29 08:36

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

anncyc 追问

2020-05-29 16:40

老师我调整进项留抵的余额 不知道之前哪张凭证做错了 我直接对冲计入到以前年度损益可以吗

maize老师 解答

2020-05-29 16:49

要是实在查不出来可以这么调

maize老师 解答

2020-05-29 16:50

一般是冲未分配利润这个，不是以前年度损益调整，

anncyc 追问

2020-05-29 16:50

因为我接受刚好是1月哈

maize老师 解答

2020-05-29 17:02

正规是需要查下，看是不是之前费用多做，是的，那可以直接对冲计入到以前年度损益

anncyc 追问

2020-05-29 17:09

老师没有经验哈这种情况除了费用多做还有可能什么情况啊 她这个查不出来因为账导过来只有期初余额没有凭证我们系统不一样不能全部导过来

maize老师 解答

2020-05-29 17:23

啥都没有那就只能这样，还有估计是有成本 资产这样的，不一定就是损益之前对应的