应付职工薪酬的贷方有10000多，是不是表示账上还有10000多没有付款给员工？计提工资和实际发放工资不一样有没有关系？

颜老师

职称： ,中级会计师,初级会计师

2018-03-30 11:25

应付职工薪酬是负债类科目期末贷方余额表示应付未付给职工的工资奖金等。
正常是计提工资数跟实际发放的工资数是要保持一致的，不一样需要看看前面的账务做下调整

莫离。追问

2018-03-30 11:33

要怎么调整比较好？反结账反过账然后再每个月计提的修改过来还是怎么样？

颜老师解答

2018-03-30 14:29

都可以。也可根据差异数汇总一起调整做到一张凭证上

莫离。追问

2018-03-30 14:46

那我的分录应该怎么写才是正确的？

颜老师解答

2018-03-30 15:14

先找出金额差异部分看是计提做多了还是实际发放比计提的多在对应的调整哪个多就冲减

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