我公司刚建厂，库存现金和银行存款期初余额未0，这个月也没有借方增加额，但是我要发工资和报销差旅费等费用，挂到库存现金和银行的话，余额会在贷方我想借法人，做其他应收款，我不知道怎么做

爱吃蘑菇的小菇凉 追问

2018-03-30 11:11

那银行存款又没发生交易，没有单据做那分录会不会被查？

张艳老师 解答

2018-03-30 11:12

明白您的意思了 
借：管理费用--差旅费  贷：其他应付款--法人

爱吃蘑菇的小菇凉 追问

2018-03-30 11:27

不是这个意思，我公司刚建厂，没有利润，只有支出， 
库存现在和银行存款在余额在贷方

张艳老师 解答

2018-03-30 11:31

库存现金和银行存款是不能有贷方余额的，这是基本常识。您不就是借用法人款项发放工资和报销吗？就是这个分录了，借：管理费用--差旅费 贷：其他应付款--法人