计提出口退税的记账凭证附件放什么单据

K~Dh％@ h 追问

2024-02-26 18:00

如何还没有申报 是不是就不用先计提呢？

宋生老师 解答

2024-02-26 18:02

你好！是的。还没有申报就先不用计提

K~Dh％@ h 追问

2024-02-26 18:02

请问如果写计提的分录么？ 是外贸型出口企业

宋生老师 解答

2024-02-26 18:03

你好！你是说计提退税的分录是吗

K~Dh％@ h 追问

2024-02-26 18:04

是的 就是计提退税的分录 外贸型出口企业

宋生老师 解答

2024-02-26 18:05

你好！
  1.计算应退税额：
  2.确认免抵税额：
  3.收到退税款：

K~Dh％@ h 追问

2024-02-26 18:06

你好是  记账分录呀 计提的时候 这个分录怎么写？？？外贸型出口企业

宋生老师 解答

2024-02-26 18:07

计算应退税额：
借：应收补贴款-出口退税（应退税额）
货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额）
确认免抵税额：
借：应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额）
货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额）
收到退税款：
借：银行存款
货：应收补贴款-出口退税

K~Dh％@ h 追问

2024-02-26 18:08

科目是 其他应收账款  还是应收账款？？

宋生老师 解答

2024-02-26 18:08

你好！其他应收款科目

K~Dh％@ h 追问

2024-02-26 18:10

所以您写的分录是对的还是错的呢？

宋生老师 解答

2024-02-26 18:11

你好！计算应退税额：
借：其他应收款-应收补贴款-出口退税（应退税额）
货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额）
确认免抵税额：
借：应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额）
货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额）
收到退税款：
借：银行存款
货：其他应收款-应收补贴款-出口退税
这样更清楚一点