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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2019-12-05 20:07

你好，同学。
你直接将这部分不能退的计入你的营业成本或营业外支出处理。

独在异香为一客 追问

2019-12-05 20:09

为啥进成本啊 ？做的 借其他应收款 出口退税款 贷的应交税费 转出未交增值税啊？直接冲回行吗 ？

陈诗晗老师 解答

2019-12-05 20:16

你这部分本可以退，你价税分离了，现在你不能退，相当 于你的成本增加了。
你冲了后，你要交税吗

独在异香为一客 追问

2019-12-05 20:17

纯外贸 免进项税啊

陈诗晗老师 解答

2019-12-05 20:19

外贸，有出口免税 和出口退税 。
你这里如果本是出口退税是由于你自己原因导致不能退。
你是属于你增加的成本或营业外支出。

独在异香为一客 追问

2019-12-05 20:21

就是说免销项 不用做什么 把退的进项税部分计入成本

陈诗晗老师 解答

2019-12-05 20:22

是的，就是这个意思

独在异香为一客 追问

2019-12-05 20:26

进成本了 申报表不用改了吧？

陈诗晗老师 解答

2019-12-05 21:32

不需要了， 你本就不能退了

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相关问题讨论
你好，同学。 你直接将这部分不能退的计入你的营业成本或营业外支出处理。
2019-12-05 20:07:19
同学你好！退回时冲销原来的凭证。
2024-02-04 19:35:37
1、购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。 借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 贷：银行存款/应付账款等。 2、出口货物 借：银行存款/应收账款等 贷：主营业务收入 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品。 3、计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下： 借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 4、收到出口退税款 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。
2019-04-15 09:50:27
您好，您做了退税勾选认证，只是认证发票了，申报增值税的时候还是需要在附表二的第26行体现的，账务处理和具体的认证方式没有关系，你会计分录仍然是：借 库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额）贷应付账款等。
2018-07-26 15:46:36
可以的，在收到退税款的当月记账。
2016-10-14 15:12:25
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