客户委托我们加工并提供材料给我们，我们又发给其他单位加工，赚取中间价，怎么做账别人给我们开发票，我们给客户开发票

小云 追问

2018-03-28 16:25

怎么做分录，收到，发出，付加工费，开发票过来，收别人加工费，开发票

江老师 解答

2018-03-28 16:28

是的，分录的处理，包括在用友U8系统单据如何单据的问题？

江老师 解答

2018-03-28 16:32

这个要看你们是如何操作的，就是客户委托是否开票，还是不开票？

小云 追问

2018-03-28 16:47

要开给客户发票的，别人也开发票给我们，都要按正规走

江老师 解答

2018-03-28 16:53

就是委托方的材料是否开票给你们？还是直接不开票，就是提供后，你们只按收取的加工费开票，还是按收的加工费+材料费，一起合并开票

小云 追问

2018-03-28 17:13

材料没有开票给我们，我们只按收取的加工费开票

江老师 解答

2018-03-28 17:17

那就是如下处理 
一、收到材料时，建立电子表的备查账， 
二、发货给加工企业，也是备查账， 
三、开票时 
借：应收账款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：委托加工物资 
二、收到发票时， 
借： 委托加工物资 
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：应付账款——XX代加工公司