老师，刚接来的账，录完数据后年初余额的应收和应付对不上，期末余额能对上，但是核对了好几遍也没发现问题，怎么处理呢

张晓庆老师

职称：中级会计师

2024-02-04 10:37

你好，年初余额的应收和应付和谁对不上？

呜啦啦啦追问

2024-02-04 11:03

没找到和谁家对不上，我就按照明细账给录入期初，每家也都核对了都没问题，但是年初余额就是和资产负债表不一致

张晓庆老师解答

2024-02-04 11:45

你好！资产负债表是不是重分类了？也就是明细账没预收应收都在应收科目，但是报表按应收、预收分开了？

呜啦啦啦追问

2024-02-05 10:15

给设置成不重分类了

张晓庆老师解答

2024-02-05 10:17

嗯嗯，所以是重分类原因造成的吗

精选问题

赠与当中任意撤销是在财产权利转移之前，除了公益问

本题不涉及法定解除权，关键看赠与撤销规则：任意撤销权：房屋已过户（权利转移），不能行使（A 错）。法定撤销权：甲不履行赡养义务（扶养义务），符合 “受赠人不履行扶养义务” 情形，杨某可据此撤销赠与要回房屋（D 对）。时间：法定撤销权是赠与人 “知道 / 应知撤销事由 1 年内” 行使，C 的 “6 个月” 是继承人 / 法定代理人的期限（本题是赠与人杨某自己主张，不适用）；B “法定解除权” 说法错误（赠与合同中无此概念，是法定撤销权）。结论：选 D，因甲不履行赡养义务，杨某可行使法定撤销权要回房屋，而非法定解除权（赠与无此权利类型）。答
没有抵扣的发票当月要入账吗问

没有抵扣的发票，可以当月入账，也可抵扣时入账答
老师，预付款只能开预付款的发票，是吧。问

也可以开对应商品或服务的发票答
老师你好，我想问一下电影院里面屏幕音响等软装，这问

你好，可按工具，器具类资产答
老师您好 17年账上做了一笔借现金贷其他应付款问

您好，可以的，把这个冲掉就可以答

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