收到跨年专票名称错误且已抵扣，还未开红字信息表销售方就重新开了一张正确的过来，请问应该怎么做账呢？之前的做到费用里面了，原抵扣的发票是不需要退回吧

牧旸犬 追问

2024-01-26 14:43

1、红字信息表转出进项      借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税

牧旸犬 追问

2024-01-26 14:45

2、收到红字发票，按之前分录做负数               3、收到正确发票再做正确的正向分录

郭老师 解答

2024-01-26 14:45

借应付账款，贷利润分配、未分配利润、应交税费、应交增值税进项转出。

牧旸犬 追问

2024-01-26 14:46

老师是这样的吗

郭老师 解答

2024-01-26 14:47

你好，你进项转出的不对，这个发票全部红冲了，你的成本也需要红冲。

牧旸犬 追问

2024-01-26 15:07

我原来是借：销售费用；待认证进项税额   贷;预付账款        1、把24年正确的发票做到23年里怎么做？2、24年收到的发票做24年怎么做？

郭老师 解答

2024-01-26 15:10

你好，你原来是暂姑吗？暂估的话为什么有代认证？如果不是暂估的话，那为什么要写正确的分录啊？正确的是哪一个？

牧旸犬 追问

2024-01-26 15:14

不是啊，原来收到发票了，发票公司名称写错了

郭老师 解答

2024-01-26 15:16

借利润分配未分配利润、
应交税费、应交增值税进项，
贷预付账款
借预付账款，贷利润分配未分配利润、应交税费、应交增值税进项转出，第一个是做正确的发票，第二个是红冲之前的。

牧旸犬 追问

2024-01-26 15:36

这是跨年度的做法吧，那如果做到23年里呢

郭老师 解答

2024-01-26 15:36

借预付账款，贷销售费用，应交税费、应交增值税进项转出
借销售费用，应交税费、应交增值税进项待遇付账款。

牧旸犬 追问

2024-01-26 17:36

好的，感谢老师

郭老师 解答

2024-01-26 17:42

不用客气，工作愉快。