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送心意

老江老师

职称： ,中级会计师

2018-03-25 13:05

你好，根据财会（2016）22号： 
增值税期末处理为 
借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目， 
贷记“应交税费——未交增值税”科目 
所以，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）期末肯定有余额！

魔女の条件 追问

2018-03-25 13:12

嗯 我还以为应交税费-应交增值税销项或者进项都要先结转到那个科目 最后也没有余额

老江老师 解答

2018-03-25 13:36

@魔女の条件:不用转，让他在原科目中趴着就行

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相关问题讨论
销项税额和进项税额期末没有余额 如果当月有留底税额 转出未交增值税有期末余额
2018-12-25 09:55:17
嗯 我还以为应交税费-应交增值税销项或者进项都要先结转到那个科目 最后也没有余额
2018-03-25 13:12:14
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 然后在，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2018-11-09 16:45:59
你好，这个科目可以有余额的
2023-01-12 14:21:48
您好，是的，转出来后就是0了
2023-12-05 10:33:12
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