老师，月末应交税费～转出未交增值税科目有余额，应交增值税～未交增值税没有余额，正常吗？

橘子汽水 追问

2018-12-11 10:20

老师我是这样理解，应交增值税～转出未交增值税是要交的结转，它的余额就是所有要交的结转的
应交增值税～未交增值税，结转后通过银行存款交掉了，所以没有余额
可以这样理解吗

bamboo老师 解答

2018-12-11 10:21

同学 你的理解是正确的

橘子汽水 追问

2018-12-11 10:22

那就是应交增值税～转出未交增值税科目一直会有余额，只要缴增值税了，期末余额就会增加对吗

bamboo老师 解答

2018-12-11 10:24

年内应交增值税～转出未交增值税科目一直会有余额，只要应该缴增值税 期末余额就会增加  
年末的时候 应交增值税下所有明细科目应该结平

橘子汽水 追问

2018-12-11 10:25

噢噢，老师，年末这个该如何结平呀

bamboo老师 解答

2018-12-11 10:27

就是三级科目借方转到贷方 贷方转到借方

橘子汽水 追问

2018-12-11 10:28

老师有分录吗

bamboo老师 解答

2018-12-11 10:29

比如
借：应交税费——应交增值税——销项税额
       应交税费——应交增值税——转出进项税额
   贷：应交税费——应交增值税——进项税额
         应交税费——应交增值税——转出未交增值税

橘子汽水 追问

2018-12-11 10:30

老师，2019年1月报2018年12的账，有哪些异于常规申报的工作要做，新手会计，谢谢老师

bamboo老师 解答

2018-12-11 10:36

运费发票要交印花税  有贷款要申报印花税等