老师请问甲方帮我们代发农民工工资，有工资表，个税需要申报吗？我们开了工程服务的发票给甲方，但是甲方工程款就不回了，以代发工资的形式支付工程款了，那请问这个账务处理怎么做啊？

朴老师 解答

2024-01-23 09:17

借应收

贷主营业务收入
贷销项
借主营业务成本
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
贷应收账款

星の晴 追问

2024-01-23 09:21

我们这个是别人挂靠我们公司，个税也是我们自己申报吗

朴老师 解答

2024-01-23 09:23

同学你好
对的
也是自己申报

星の晴 追问

2024-01-23 09:30

老师这个情况能不能让包工头去工程所在地的税务局自己申报农民工工资的个税呢

朴老师 解答

2024-01-23 09:32

包工头给你开总的劳务发票就他自己去报

星の晴 追问

2024-01-23 09:35

好的，明白了，谢谢老师

星の晴 追问

2024-01-23 09:37

老师我们是被挂靠方，像这种情况应该由包工头开劳务发票给我们比较合适吧，不我然我们这里如果没有帮申报个税风险不是就我们公司了吗？

朴老师 解答

2024-01-23 09:42

对的
尽量让包工头给你开劳务费发票

星の晴 追问

2024-01-23 09:46

好的，那包工头开劳务发票给我们之后，账务处理就是
借应收
贷主营业务收入
贷销项
借：工程施工--人工费
贷：应付账款--**公司
借：应付账款--**公司
贷：应收账款
借：主营业务成本
贷：工程施工--人工费
老师账务处理这么做对吗？

朴老师 解答

2024-01-23 09:49

对的
这样做可以的哦

星の晴 追问

2024-01-23 09:54

老师，那提供给甲方的工资表就是由包工头的公司自己提供了是吗

朴老师 解答

2024-01-23 09:56

嗯
工资表不用你们做

星の晴 追问

2024-01-23 10:00

老师我的意思是工资表的抬头应该是包工头自己的公司以及承诺书这些应该都是以包工头自己的公司名义提供给甲方了对吗？那如果是这样，我刚才的账务处理还正确吗

朴老师 解答

2024-01-23 10:04

同学你好
只要不是你们报个税就是这样做