老师，请问对方公司现在开了104万的工程款发票，我们公司之前预付了对方公司24万，现在要支付83万给对方公司，应该怎么写分录啊？

小脾气 追问

2023-05-30 16:20

是土地开发整理的工程成本，多出的3万事对方把开给我们的发票，不小心在电脑上点击作废了，等付款后他们才说送给我们的发票有一张被他作废了，但是钱已经多付出3万

玲老师 解答

2023-05-30 16:30

你好，收到104万发票的时候。借工借开发成本。贷银行存款24万，应付账款83万。
然后对方作废三万的时候。借借应付账款三万贷开发成本三万。
在付款时借应付账款83万贷。银行存款83万。

玲老师 解答

2023-05-30 16:31

多付的三万就等于预付账款了，也在应付账款科目里挂着。后面对方再给开回来三万发票就行。

小脾气 追问

2023-05-30 16:35

那我预付账款3万，需要什么样的附件挂账吗？

玲老师 解答

2023-05-30 16:39

你好，用银行回单做账就可以了。

小脾气 追问

2023-05-30 16:40

不需要写什么情况说明吗？

玲老师 解答

2023-05-30 16:41

不需要的。就用银行回单就行，然后对方错误作废，那个后来把发票补上就行。

小脾气 追问

2023-05-30 16:46

我在后面月份收到重开的3万发票时，再把多付的3万预付冲销就可以了，是吧

玲老师 解答

2023-05-30 16:48

是的，就是这样处理的正确。

小脾气 追问

2023-05-30 16:57

好的，非常感谢老师

玲老师 解答

2023-05-30 16:59

 你好同学：
不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！