我在17年12月份的工资金额做错了了，现在我要更正怎么做？当时我的分录是 借 销售费用 管理费用 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税

天心月圆 追问

2018-03-25 11:43

老师，我们的工资是银行代发的，在发12月份的工资时是因为出纳没有扣员工的个人所得税，但是我做分录的时候，就根据她从银行的工资金额做   借    销售费用-工资    38910 
                            管理费用-工资    159025 
                          贷    银行存款         197731 
                                 应交税金  -个人所得税     204 
借方多加了这个204元，现在我在2月份怎么做分录更正呢？

邹老师 解答

2018-03-25 13:22

你好，相当于管理费用，销售费用多确认了，实际应当少确认204的意思吗

天心月圆 追问

2018-03-26 08:08

是的，因为我们实发的工资是197731元，我做更正是先红冲上面的，然后更正借   销售费用-工资   39000 
                                                                                                                           管理费用 -工资   158731 
                                                                                                                           其他应收款-个人所得税  204 
                                                                                                                        贷   银行存款             197731     
                                                                                                                               应交税费用 -个人所得204 
这样对吗？因为12月份没有扣到他们的个人所得税，可是这个个人所得税公司却帮他们交 了。我这样的处理对吗

邹老师 解答

2018-03-26 08:16

你好，公司帮个人缴纳，就需要把税后工资换算成税前工资计提，然后发放，扣缴税款才是的

天心月圆 追问

2018-03-26 08:37

那应该怎么做分录呢？老师

邹老师 解答

2018-03-26 08:38

借；管理费用   销售费用  贷；应付职工薪酬 （税前工资） 
借；应付职工薪酬   贷；银行存款   应交税费——个人所得税 
借；应交税费——个人所得税   贷；银行存款