老师请教一下公司发生坏账了如何处理账务？核销的时候借坏账，贷应收账款，借递延所得税资产，贷所得税费用，每季度重新计提坏账的时候，由于发生坏账，按发生额计提，但是再算递延所得税的时候是按账面计提递延所得税还是按坏账的科目余额来计算递延所得税呢？按账面计提坏账，递延所得税费用就有差异，

黄琴 追问

2024-01-17 18:45

对，因为发生了坏账核销，计提的坏账金额借方科目有金额，贷方的余额就和本身计提坏账金额差了坏账核销这笔，那么在计提递延所得税的时候，按那个金额来算

黄琴 追问

2024-01-17 18:47

这时候要做一笔借信用减值损失负数，贷应收坏账吗？这个能冲回吗？

bamboo老师 解答

2024-01-17 19:09

计提的坏账金额借方科目有金额，
那还要补计提坏账准备啊

bamboo老师 解答

2024-01-17 19:10

计提的坏账金额借方科目有金额是计提坏账准备金额少了 所有余额在借方 要补计提 增加贷方