老师，请教个问题，酒店行业的收入里有部分是佣金（佣金付给总部），实际收不回来的，有部分是总部要付给我们的收入， 就是我们要付给总部是1980，（里面有总部付给我们2000，我们付给总部20），   然后另外有银行存款是收了1000，主营业务收入其实是有1000+2000+20。这个要怎么做分录呢？我是这么做的，借 银行存款 1000  销售费用 20 贷 主营业务收入1020       借 应收账款-总部 2000  贷 主营业务收入 2000 。可是这样一来，应收总部 1980就不对，我要怎么改呢？

郭老师 解答

2024-01-16 16:35

你们有代收代付的证明吗？

Ｓmile、 追问

2024-01-16 16:37

是的，有协议的。现在问题不是这个，老师。问题是我这分录是哪里不对呢？我明明是要付给总部1980的

郭老师 解答

2024-01-16 16:39

借银行存款2000，贷主营业务收入应交税费。

郭老师 解答

2024-01-16 16:40

借银行存款2000，贷主营业务收入，应交税费，其他应付款支付出去，借其他应付款，贷银行

Ｓmile、 追问

2024-01-16 16:49

老师，你仔细看下我的第一条信息，你就说我哪里 要改。你这么说我还是不知道怎么改

郭老师 解答

2024-01-16 16:55

你银行存款一共收到了多少钱？按照你这个写的话，收到了1000。

Ｓmile、 追问

2024-01-16 17:09

是的 收到1000

郭老师 解答

2024-01-16 17:10

借银行存款1000，
应收账款2000
贷、主营业务收入、
应交税费、应交增值税、
应收账款20。

Ｓmile、 追问

2024-01-16 17:16

按你这个的话，我的主营业务收入是2980，可是应该有3020才对啊。

郭老师 解答

2024-01-16 17:17

你好，这个20不是你需要支付给对方的。

Ｓmile、 追问

2024-01-16 17:19

嗯。不要支付，但是要冲抵应收。最终是要付我1980

郭老师 解答

2024-01-16 17:20

那就不对，你看一下你上面写的销售费用，这个是你单位承担了，这个就不属于代收代付了

Ｓmile、 追问

2024-01-16 17:21

嗯。我知道我肯定是有哪里不对，所以才来求助的。老师，你看我哪里错了？要怎么改才能让最终 应收款变成1980

郭老师 解答

2024-01-16 17:23

借银行存款1000，
应收账款2000
贷、主营业务收入、
应交税费、应交增值税、
应收账款20

同学，我给你写的这个应收账款余额不就是1980。

Ｓmile、 追问

2024-01-16 17:27

老师，那主营业务收入为啥会少了那么多。我之前的分录做下来都是有3020，你这个就只有2980了

郭老师 解答

2024-01-16 17:30

对呀，因为你这个20是代收代付就不能做了收入。

郭老师 解答

2024-01-16 17:30

交增值税的话，代收代付的那一部分就不能缴纳了。

Ｓmile、 追问

2024-01-17 08:23

老师，那我报表上如果主营业务收入减少了股东肯定会疑惑的。主要我也不太明白的是，为什么都是佣金，支付给总部的佣金会减少主营业务收入，但是别的平台（比如美团）的佣金直接可以做费用。

郭老师 解答

2024-01-17 08:23

如果是你们单位负担的佣金，你可以做销售费用。

郭老师 解答

2024-01-17 08:24

但是你代收代付的这一部分就属于往来，就不属于你单位的成本费用，也不属于收入。

Ｓmile、 追问

2024-01-17 08:29

嗯，差不多明白了。谢谢老师，问了几个老师，还是你最厉害。

郭老师 解答

2024-01-17 08:31

不用客气，工作愉快