老师，请教个问题，酒店行业的收入里有部分是佣金（佣金付给总部），实际收不回来的，那么我该怎么记账呢？ 借：银行存款 1000 销售费用-佣金20 贷 ：主营业务收入 120 那我这个20要怎么挂到 应收账款-总部上去呢？

Ｓmile、 追问

2024-01-16 16:20

老师，现在不涉及发票，就是我们要付给总部是1980，（里面有总部付给我们2000，我们付给总部20），   然后另外有银行存款是收了1000，主营业务收入其实是有1000+2000+20。这个要怎么做分录呢？我是这么做的，借 银行存款 1000  销售费用 20 贷 主营业务收入1020       借 应收账款-总部 2000  贷 主营业务收入 2000

朴老师 解答

2024-01-16 16:25

那就
借应收
借银行
贷主营业务收入
贷销项

Ｓmile、 追问

2024-01-16 16:27

借应收 1980
借银行 1000 
贷主营业务收入  3020
 我汇总了下就这样，不平衡呢老师。

朴老师 解答

2024-01-16 16:30

差额是什么呢

应该在借方应收里的

Ｓmile、 追问

2024-01-16 16:31

我也不知道为什么会有这个差额。所以才来问的

朴老师 解答

2024-01-16 16:33

如果不收了就计入营业外支出了哦

Ｓmile、 追问

2024-01-16 16:36

借 银行存款 1000  销售费用 20 贷 主营业务收入1020       借 应收账款-总部 2000  贷 主营业务收入 2000  老师，你就看看我这个分录哪里不对吗？不存在不收的

朴老师 解答

2024-01-16 16:39

嗯
这样做是对的哦

Ｓmile、 追问

2024-01-16 17:17

不对呀，我应收总部的是2000-20.可是我这个分录最后 是2000

朴老师 解答

2024-01-16 17:18

同学你好
20差额做往来

Ｓmile、 追问

2024-01-16 17:20

嗯。是的，借 什么呢？  贷 应收账款

朴老师 解答

2024-01-16 17:47

计入营业外支出哦