某企业(一般纳税人)2022年11月发生如下业务: 1.销售速冻食品 700万元，开具防伪税控增值税专用发票80份; 92.销售小麦500万元，其中:开具防伪税控增值税专用发票22份，销售额为300万 元;开具普通发票50份，销售额为226万元; 33.提供加工劳务收入100万元，开具防伪税控增值税专用发票18份; 4.销售自用固定资产销售额为52万元，原值为50万元，已提折旧2万元,开具普通发 票8份; 5、本期基建领用生产用原材料(税率13%)100000元; 6.由于保管不善，造成成本为100000元原材料(税率13%)被盗; 7.上期留抵税额为20万元 要求写出会计分录

暖暖老师 解答

2024-01-15 12:20

1借银行存款791
贷主营业务收入700
应交税费应交增值税销项税91

暖暖老师 解答

2024-01-15 12:20

2借银行存款565
贷主营业务收入500
应交税费应交增值税销项税65

暖暖老师 解答

2024-01-15 12:21

3借银行存款113
贷其他业务收入100
应交税费应交增值税销项税13

暖暖老师 解答

2024-01-15 12:22

4借固定资产清理48
累计折旧2
贷固定资产50

借银行存款52
贷固定资产清理46.02
应交税费应交增值税销项税5.98

暖暖老师 解答

2024-01-15 12:22

5借在建工程100000
贷原材料100000

暖暖老师 解答

2024-01-15 12:23

6借待处理财产损益113000
贷原材料100000
应交税费应交增值税进项税额转出13000

借管理费用113000
贷待处理财产损益113000

小橙子泡泡 追问

2024-01-15 12:43

那第七个会计分录呢？

暖暖老师 解答

2024-01-15 13:04

第7个不做会计分录的

小橙子泡泡 追问

2024-01-15 14:08

那个第二个是怎么算的呀？

暖暖老师 解答

2024-01-15 14:11

2借银行存款565
贷主营业务收入500=300+226/1.13*13%
应交税费应交增值税销项税65

小橙子泡泡 追问

2024-01-15 14:20

那个税法怎么算出来的

暖暖老师 解答

2024-01-15 14:21

应交税费应交增值税销项税65300*13%+226/1.13*13%

小橙子泡泡 追问

2024-01-15 14:28

资料: 
新华造纸厂是一家国有企业2022年第二季度经营情况如下: 
1.本季实现产品销售收入1000万元，已销产品成本为600万元；另将本企业生产的成本为60万元的产品用于在建工程项目；
2.其他业务收入为销售原材料收入50万元，已销售原材料成本40万元；
3.本季税金及附加为10万元；
4.管费用77万元中，列支13.65万元业务招待费，列支新产品开发费用120万元，(上年新产品开发费用为100万元)；
5.财务费用30万元中，银行借款利息15万元，向职工集资100万元的利息15万元；
6.产品销售费用40万元，按规定均可在税前扣除；
7.营业外支出20万元中，环保罚款3万元，直接向某养

暖暖老师 解答

2024-01-15 14:28

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小橙子泡泡 追问

2024-01-15 14:29

营业外支出20万元中，环保罚款3万元，直接向某养老院捐赠2万元，通过希望工程基金会向希望工程捐赠15万元；
8. 企业上季预缴所得税69万元；
9.成本费用中列支工资300万元，工资附加的三项费用计提52.5万元，企业本年职工人数为450人

暖暖老师 解答

2024-01-15 14:29

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小橙子泡泡 追问

2024-01-15 14:29

也是会计分录

暖暖老师 解答

2024-01-15 14:30

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