我们去年做了借：管理费用 应交税费 贷：银行存款 今年进行进项税额认证，认证不了，那进项税额要怎么办？？

百 追问

2018-03-22 08:53

日期过期了

邹老师 解答

2018-03-22 08:54

借；以前年度损益调整   贷；应交税费（进项税额） 
过期了可以做这个调整分录

百 追问

2018-03-22 09:09

那我以前年度调整给可以转入管理费用

邹老师 解答

2018-03-22 09:09

你好，不可以的，以前年度调整是转入到利润分配——未分配利润的

百 追问

2018-03-22 09:37

我就想不通为什么要计入利润分配――未分配利润

邹老师 解答

2018-03-22 09:50

你好，涉及以前年度损益调整就需要通过这个科目来核算的，而不是想不想的问题

百 追问

2018-03-22 12:09

但是我前面问    也是同样的问题  为什么说计入管理费用

邹老师 解答

2018-03-22 13:30

你好，当年涉及损益的才可以直接通过管理费用调整，跨年了就需要通过以前年度损益调整的