老师，第三季度申报了研发费用加计扣除，现在申报第四季度税所得费减少了，需要在财务软件做账务处理吗？不然所得税不一致

daisy 追问

2024-01-13 16:02

怎么处理？或者怎么做分录呢？

小锁老师 解答

2024-01-13 16:03

这个的话你就正常计提一个研发费用就可以

daisy 追问

2024-01-13 16:06

增加费用那净利不就少了吗，可以将减免的部分计入到营业外收入吗？

小锁老师 解答

2024-01-13 16:07

可以，是最后可以做营业外收入

daisy 追问

2024-01-13 16:14

借：应交税费_应交所得税   贷： 营业外收入_减免税款    我直接做这个分录就行了吧？

小锁老师 解答

2024-01-13 16:15

对，就这一个路就可以了