老师好！前三季度允许加计扣除的研发费用金额是账上列支的研发费用的75%，第四季度允许加计扣除的研发费用金额是100%，2023年企业所得税汇算清缴报告申报数据时研发费用是这样填写吗？

阳光 追问

2023-05-20 14:52

这个是以哪个法条规定为依据的？

小锁老师 解答

2023-05-20 14:55

全部按照2022年的那个的

阳光 追问

2023-05-20 14:57

允许加计扣除的数据是研发费用下的二级明细科目工资+社保+公积金+ 差旅费，账上列支的研发费用的其他二级明细是不能进行加计扣除，是吗？

小锁老师 解答

2023-05-20 14:57

嗯对是这个意思的

阳光 追问

2023-05-20 14:58

全部按照2022年的那个的，这是啥意思呀，没理解。老师，可以再说详细一点不？我不懂

小锁老师 解答

2023-05-20 14:58

就是你现在申报的汇算不是2022年的吗

阳光 追问

2023-05-20 14:59

现在申的数据是属于2022年的

小锁老师 解答

2023-05-20 14:59

嗯对，所以按照2022年的来的