老师好，请教一下，我公司21年做暂估成本，一直没有取得发票，在2023年5月被税务局强制调增了2021年度企业所得税，及滞纳金，税款2023年12月才缴纳了，这个分录怎么做呀

暴躁的背包 追问

2024-01-11 10:00

小企业会计准则

bamboo老师 解答

2024-01-11 11:08

借：利润分配-未分配利润
借：营业外支出-滞纳金
贷：应交税费-应交企业所得税

暴躁的背包 追问

2024-01-11 11:12

那暂估的成本要冲回去吗？分录怎么做呢

bamboo老师 解答

2024-01-11 11:31

请问款项支付了吗

暴躁的背包 追问

2024-01-11 11:42

没付，挂的应付

bamboo老师 解答

2024-01-11 11:44

那实际需要支付吗

暴躁的背包 追问

2024-01-11 14:00

这个不确定，因为项目还没完，能不能提供发票也不确定，当时挂的应付账款-暂估，没有具体单位

bamboo老师 解答

2024-01-11 14:11

那您就先做上面一笔分录
等项目结束后再根据实际情况调整