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送心意

易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2024-01-10 12:13

同学您好，综合利用资源的企业：综合利用资源的企业是指利用废弃资源进行生产的企业。这些企业应当满足一定的条件，如属于增值税一般纳税人、销售综合利用产品和劳务不属于国家发展改革委《产业结构调整指导目录》中的禁止类、限制类项目等，才能享受即征即退政策。具体计算方式为：应纳税额小于或等于按照《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源综合利用项目所属类别享受的所得税优惠政策的减免额度，即企业所得税退税额=应纳税额×30%。
软件企业：软件企业是指主要从事软件开发、生产、销售和技术服务的企业。这些企业也可以享受即征即退政策，但需要满足一定的条件，如销售软件缴纳增值税、不属于国家发展改革委《产业结构调整指导目录》中的禁止类、限制类项目等。具体计算方式为：按增值税一般纳税人，税负超过3%部分可享受即征即退。软件产品即征即退的计算公式为：即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3%。
再生资源企业：再生资源企业是指主要从事废弃资源回收、加工和再利用的企业。这些企业也可以享受即征即退政策，但需要满足一定的条件，如属于增值税一般纳税人、销售再生资源不属于国家发展改革委《产业结构调整指导目录》中的禁止类、限制类项目等。具体计算方式为：按回收生产再生资源的增值税一般纳税人，其购进再生资源时，可以取得增值税扣税凭证并申报抵扣增值税进项税额，同时对销售再生资源按照10%的税率征收增值税；对符合条件的增值税一般纳税人销售再生资源实现的增值税实行即征即退50%的政策。

?米兜 追问

2024-01-10 12:37

好的谢谢老师

易 老师 解答

2024-01-10 12:41

不客气，有空给五星好评:（我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价）

?米兜 追问

2024-01-10 12:41

老师上面对再生资源的所得税有没有规定？增值税和所得税具体的计算方式

易 老师 解答

2024-01-10 12:45

同学您好，没有这么详细的规定

?米兜 追问

2024-01-10 13:01

所得税的的规定呢

易 老师 解答

2024-01-10 13:06

同学您好，这种情况暂时没有特殊政策的

?米兜 追问

2024-01-10 13:07

只有增值税是吧？

易 老师 解答

2024-01-10 13:08

同学您好，学员您好，是的，对的

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同学您好，综合利用资源的企业：综合利用资源的企业是指利用废弃资源进行生产的企业。这些企业应当满足一定的条件，如属于增值税一般纳税人、销售综合利用产品和劳务不属于国家发展改革委《产业结构调整指导目录》中的禁止类、限制类项目等，才能享受即征即退政策。具体计算方式为：应纳税额小于或等于按照《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源综合利用项目所属类别享受的所得税优惠政策的减免额度，即企业所得税退税额=应纳税额×30%。 软件企业：软件企业是指主要从事软件开发、生产、销售和技术服务的企业。这些企业也可以享受即征即退政策，但需要满足一定的条件，如销售软件缴纳增值税、不属于国家发展改革委《产业结构调整指导目录》中的禁止类、限制类项目等。具体计算方式为：按增值税一般纳税人，税负超过3%部分可享受即征即退。软件产品即征即退的计算公式为：即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3%。 再生资源企业：再生资源企业是指主要从事废弃资源回收、加工和再利用的企业。这些企业也可以享受即征即退政策，但需要满足一定的条件，如属于增值税一般纳税人、销售再生资源不属于国家发展改革委《产业结构调整指导目录》中的禁止类、限制类项目等。具体计算方式为：按回收生产再生资源的增值税一般纳税人，其购进再生资源时，可以取得增值税扣税凭证并申报抵扣增值税进项税额，同时对销售再生资源按照10%的税率征收增值税；对符合条件的增值税一般纳税人销售再生资源实现的增值税实行即征即退50%的政策。
2024-01-10 12:13:22
你好 假设你们收入是50万，应纳税额是10万，那么就是10-50*3%
2022-10-14 20:52:26
你好，可以的， 没问题 相差这几分钱，是不影响的。
2023-02-25 17:34:39
学员你好，老师做完发你哈
2022-03-24 06:37:48
非嵌入式软件产品即征即退税额计算方法 对于增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品（非嵌入式），或进口软件产品本地化改造后对外销售的软件产品（非嵌入式） ： 计算当期软件产品销项税额 公式：当期软件产品销项税额 = 当期软件产品销售额 × 适用税率（现行税率通常为 13% ） 举例：若某企业当期软件产品销售额为 100 万元，则当期软件产品销项税额 = 100×13% = 13 万元 计算当期软件产品增值税应纳税额 公式：当期软件产品增值税应纳税额 = 当期软件产品销项税额 - 当期软件产品可抵扣进项税额 举例：若上述企业当期软件产品可抵扣进项税额为 5 万元，则当期软件产品增值税应纳税额 = 13 - 5 = 8 万元 计算即征即退税额 公式：即征即退税额 = 当期软件产品增值税应纳税额 - 当期软件产品销售额 ×3% 举例：继续以上述企业为例，即征即退税额 = 8 - 100×3% = 5 万元 嵌入式软件产品即征即退税额计算方法 计算当期嵌入式软件产品销售额 公式：当期嵌入式软件产品销售额 = 当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计 - 当期计算机硬件、机器设备销售额 确定计算机硬件、机器设备销售额的顺序： 按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； 若没有，则按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； 若还没有，则按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定，计算机硬件、机器设备组成计税价格 = 计算机硬件、机器设备成本 ×（1 %2B 10%）。 举例：某企业当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计为 150 万元，经确定计算机硬件、机器设备销售额为 50 万元，则当期嵌入式软件产品销售额 = 150 - 50 = 100 万元 计算当期嵌入式软件产品销项税额 公式：当期嵌入式软件产品销项税额 = 当期嵌入式软件产品销售额 × 适用税率（现行税率通常为 13% ） 举例：以上述企业为例，当期嵌入式软件产品销项税额 = 100×13% = 13 万元 计算当期嵌入式软件产品增值税应纳税额 公式：当期嵌入式软件产品增值税应纳税额 = 当期嵌入式软件产品销项税额 - 当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额 举例：若该企业当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额为 6 万元，则当期嵌入式软件产品增值税应纳税额 = 13 - 6 = 7 万元 计算即征即退税额 公式：即征即退税额 = 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额 - 当期嵌入式软件产品销售额 ×3% 举例：继续以上述企业为例，即征即退税额 = 7 - 100×3% = 4 万元
2025-04-09 16:35:23
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