老师您好! 公司是一般纳税人 去年11月的进项税额没有抵扣入账,次月 12月1日 销售方因开票有误红冲掉了 ,购买方需要在11月份做这笔待认证进项分录吗 ? 然后在12月份冲掉吗
味道
于2024-01-10 09:47 发布 184次浏览
- 送心意
微微老师
职称: 初级会计师,税务师
2024-01-10 09:48
您好,这个是不需要的呢,
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在11月份这张发票不需要做账是吗?
2024-01-10 09:55:31

进项如果大于销项税额 如何结转
2025-02-23 14:44:21

反结转?我已经结账,凭证都已经装订了的,不能反结转了,再说9月份的报表都不是报税了嘛,反结转帐税不一致了,我要的是在不影响9月份的帐的情况下,在10月份更正修改,我应该如何进行
2021-12-15 23:18:48

同学你好
(一)购进出口货物时,取得增值税专用发票:
借:库存商品
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:应付账款/银行存款
(二)确认外销货物的销售收入,根据外币金额和选定汇率确定销售额:
借:应收账款等
贷:主营业务收入
(三)结转成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品
(四)根据征税率与退税率的差率,将不可退的进项税计入成本:
借:主营业务成本(征退税差额)
贷:应交税费—应交增值税(进项税转出)
(五)货物出口后,根据退税率,计算应收出口退税额:
借:应收出口退税款(增值税)
贷:应交税费—应交增值税(出口退税)
(六)收到出口退税款:
借:银行存款
贷:应收出口退税款(增值税)
2022-10-12 17:02:16

同学你好,分为2种情况:一般纳税人收到进项专票是可以抵扣增值税的,按不含税金额入账;收到普票按价税合计金额入账。
2019-02-11 09:29:00
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