计提、发放工资和社保的会计分录怎么写比较好？ 假设：工资 5000 个人交社保 300 公司交700，下面哪种分录比较正确能反映运营情况、明细账也不会错、也能很好的体现资产负债表？ ----------------------------------------------- 计提工资 2月28日 借：管理费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬-工资 5000 计提社保 3月1日 借：管理费用-社保 700 贷：应付职工薪酬-社保 700 借：其他应收款-个人社保 300 贷：其他应付款-个人社保 300 交纳社保 3月12日 借：应付职工薪酬-社保 700 其他应付款-个人社保 300 贷：银行存款 1000 发放工资 3月15日 借：应付职工薪酬-工资 5000

Eva 追问

2018-03-19 12:42

第二种方法
计提工资 2月28日
借：管理费用-工资 5000 
贷：应付职工薪酬-工资 5000
计提社保 3月1日 
借：管理费用-社保 700
贷：应付职工薪酬-社保 700
交纳社保 3月12日
借：应付职工薪酬-社保 700 
其他应收款-个人社保 300 
贷：银行存款 1000
发放工资 3月15日 
借：应付职工薪酬-工资 5000 
贷：其他应收款-个人社保 300 
银行存款 4700

吴月柳 解答

2018-03-19 12:45

你好，用第二种方法比较好

Eva 追问

2018-03-19 12:50

社保个人的部分是计提到管理费用里了吗

吴月柳 解答

2018-03-19 12:51

社保个人部分是不需要计提的，只在在缴纳时做还有发工资时扣回

Eva 追问

2018-03-19 12:52

好的  谢谢老师

吴月柳 解答

2018-03-19 12:52

不客气