老师我有张发票是专票2017.11入账，但做账时做成了普票分录，现在对数时才发现，已经跨年了我该怎么更正？

妮妮 追问

2018-03-18 14:15

11月份已经认证，没有欠税，只是把进项金额进入到了费用中

老江老师 解答

2018-03-18 14:34

@妮妮:申报表是正确的数字吧！当期把借记进项税额 贷记费用，把税抠出来！

妮妮 追问

2018-03-18 14:37

申报表正确，但是财务报表错了

妮妮 追问

2018-03-18 14:39

但是跨年了直接这样做分录可以吗？

老江老师 解答

2018-03-18 14:44

@妮妮:可以的，只是调整留抵数，不影响增值税。减费用，金额较小，对所得税的影响可以忽略

妮妮 追问

2018-03-18 14:46

税金340元

老江老师 解答

2018-03-18 14:47

@妮妮:所以呀，直接在当期调整吧，没事！

妮妮 追问

2018-03-18 15:14

还用做以前年度损益调整吗？

老江老师 解答

2018-03-18 15:15

@妮妮:不用做以前年度损益调整（这个科目，只是当调整对上年度有重大影响时才使用！）

妮妮 追问

2018-03-18 15:16

好的谢谢老师！

老江老师 解答

2018-03-18 15:19

@妮妮:不客气！