老师，我们是用小企业会计准则，税务税收优惠我做的是借：税金及附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 贷：营业外收入-税收减免，这样做对吗？

不相信 追问

2024-01-08 16:13

就是比如，印花税减半征收，小微企业减免附加税等等

邹老师 解答

2024-01-08 16:14

你好，印花税按减半之后做缴纳分录
附加税减免了，就不需要做计提的分录 

不相信 追问

2024-01-08 16:21

老师，印花税的时候，已经做了计提：借：税金及附加 20 贷：应交税费-印花税20 交纳时：借：应交税费-印花税20  贷：银行存款10  贷：营业外收入-税收减免10。附加税也是这么做的，这有问题吗，税已经报完了不改行吗？那以后正常的应该怎么做呢?

邹老师 解答

2024-01-08 16:22

你好，有问题。正确的是
印花税按减半之后做缴纳分录（不需要计提）
附加税减免了，就不需要做计提的分录，也不需要做减免的分录 

不相信 追问

2024-01-08 16:26

前面会计一直这样做的，都是上个季度的。那要更正之前的会计报表和税务报表吗

邹老师 解答

2024-01-08 16:26

你好，之前有错误，就需要做相应更正才是的