借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 之前没有做计担， 科目余额表里 应交个人所得税里借方一直有余额怎么调整？

借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 之前没有做计担， 科目余额表里 应交个人所得税里借方一直有余额怎么调整？

答： 你好！补做计提分录就可以

老师你好 计提企业所得税 借:所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 缴纳所得税 借：应交-xx 贷：银行存款 应交的科目一借一贷抵消了 但是所得税科目是损益类科目 借方余额

答： 再做结转损益操作就可以了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

年底做账，小规模，科目余额表应交税费增值税，贷方余额1200，那我申报的时候它是不是会自动第三方协议扣掉这个款？那我这个钱扣掉了，是不是在20年一月份做账，借 应交增值税 贷 银行存款 。

答： 你得先扣款 做到一月份