我是刚到建筑公司，这个公司主要都是挂靠，收取管理费，他们的账在代账公司做着了，现在准备给我往过来交接了，代账公司发过来23年收入一千多万，成本才不到二百万，因为工程款还都没转过来，所以成本票缺好多，能不能让代账公司先把成本计提了，24年回来23年的成本票直接放入23年凭证里面

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-01-06 11:39

您好，本来就可以这么操作的，有政策

企业成本费用税前扣除的凭证问题(公告[2011]第34号>
·企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算,在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

动人的大门追问

2024-01-06 12:01

那是不是要先给代账公司说先暂估一下成本，在预缴第四季企业所税，我害怕她们直接按现在的虚利润预缴了，到时候回来好多票我又要调整，还得退税好麻烦，这样也容易被税务局查账

廖君老师解答

2024-01-06 12:02

您好，是的，退税容易被税务局查账，我们有经验的财务，季度都不缴税的，年度汇缴时调增交税

动人的大门追问

2024-01-06 12:15

老师你们经验都比较丰富，以你的经验代账公司现在预缴四季度所得税是按虚利润预缴还是暂估些成本预缴呢

廖君老师解答

2024-01-06 12:20

您好，这个真不好说，代账做账很粗的（因为很多公司的账根本没法去细化），还是要先踊他们联系一下，

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请问养殖公司采购鱼苗的运输费、加油费、高速过问

借：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目），贷：银行存款，销售时转入主营业务成本，借：在业务成本，贷：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目）答
@董孝彬老师，关于刚才那个问题还是有疑问问

销售出去收取税点就得全额计算，计算方法不一样上面写了销售出去不收税钱，按差额答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

一般纳税人，是一般纳税人答
公司委托外部单位开发的软件无形资产，会设计到哪问

公司委托外部开发软件无形资产，税务问题有：增值税：取得专票可抵进项（用于非应税项目等除外）；委托境外需代扣代缴。企业所得税：符合条件的开发费用，可资本化摊销或费用化扣除；若属研发，还能加计扣除。印花税：技术开发合同按所载金额 0.3‰贴花，区分经费和报酬的按报酬计税。附加税费：以实缴增值税为基，交城建税、教育费附加、地方教育附加，税率依当地规定。答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

先算你方报价的含税价：2360×1.13=2666.8 元差价总额：3100-2666.8=433.2 元扣除多缴的增值税及附加（约 56.81 元）后，应退 A：433.2-56.81≈376.39 元答

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