老师我问一下，报增值税的时候，进项税额报表明细行异常凭证进项税额转出那里有数据，这个用怎么操作吗？

老师我问一下，报增值税的时候，进项税额报表明细行异常凭证进项税额转出那里有数据，这个用怎么操作吗？

答： 就是填报你当月转出的进项税

这张凭证的发票在国税电子税务局报异常了，然后我就填报了有问题，那我之后还需要做哪些操作？账里这张凭证直接红冲吗？但当时是银行转账的，电子税务局里进项税额转出是不是填表二，是填在异常凭证转出进项税额里吗？

答： 您好同学。填在23b里最合适了。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，待认证进项税额有余数，往哪里转出去可以把账做平？这个待认证进项税额的余数是之前做账的挂这里的。这个进项税额几年前就在报税的时候就显示在增值税申报表的即征即退，需要怎么操作？

答： 一、待认证进项税额余额（老挂账） 能勾选抵扣： 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：应交税费 — 待认证进项税额 不能抵扣（过期 / 不能用）： 借：成本 / 费用（原对应科目） 贷：应交税费 — 待认证进项税额 二、即征即退进项（申报表已体现） 属于即征即退项目的进项，正常认证抵扣，单独核算 退税时： 借：银行存款 贷：其他收益 / 营业外收入 账平：待认证先转进项或转出，再正常结转留抵 / 未交