老师们，早上好！请问如果纳税申报表有进项税额转出和减征额，我计提当月未交增值税时候怎样做凭证分录把上述两个数据体现出来？谢谢！

善良的方盒 追问

2022-04-09 08:51

老师，平时是这么做，现在多了个减征额，我应该怎么做分录呢？一定要体现出来吗？

东老师 解答

2022-04-09 08:57

你这个是什么的减征额呀。税控服务费吗

善良的方盒 追问

2022-04-09 09:38

对的，老师

东老师 解答

2022-04-09 09:41

取得这个税控器服务费的时候，借管理费用  贷银行存款  借应交税费应交增值税减免税款  借管理费用负数

善良的方盒 追问

2022-04-09 10:39

老师，如果我增值税明细科目没有减免税款这个东西，可以借方做应交税费——进进账税额取代吗？

东老师 解答

2022-04-09 10:39

你最好还是增加一个这个会计科目

善良的方盒 追问

2022-04-09 15:44

好的，谢谢老师，另外还想请教下上年度归还运输公司押金，凭证借方其他应付——运输公司，贷方库存现金！现在想把其他应付冲掉，我应该怎么做凭证分录呢？

东老师 解答

2022-04-09 15:45

押金当时你没有，既没有做账吗？

善良的方盒 追问

2022-04-09 15:48

当时没有挂帐，老师

东老师 解答

2022-04-09 15:48

你没有挂账能平吗？你得把当时具体的做了。