老师，待认证进项税额有余数，往哪里转出去可以把账做平？这个待认证进项税额的余数是之前做账的挂这里的。这个进项税额几年前就在报税的时候就显示在增值税申报表的即征即退，需要怎么操作？

戒ㄋ 追问

2026-04-13 10:25

不能抵扣了早就结转成本了，时间也太久了我怕税务来找，即增即退在申报表五六年了，需要管么？

朴老师 解答

2026-04-13 10:26

同学你好
那你就先不做哦

戒ㄋ 追问

2026-04-13 10:29

什么意思？就是一直放那不管是么？账也不用平是么？

朴老师 解答

2026-04-13 10:34

按我上面给你的分录来做就行

戒ㄋ 追问

2026-04-13 10:38

借：成本 / 费用（原对应科目）
贷：应交税费 — 待认证进项税额    这算是结转成本了，这个是好几年前的了还直接用成本结转么？

朴老师 解答

2026-04-13 10:41

你们是什么企业会计准则

戒ㄋ 追问

2026-04-13 10:50

小企业会计准则

朴老师 解答

2026-04-13 10:56

金额不大这样做就行了
也可以借方用利润分配未分配利润

戒ㄋ 追问

2026-04-13 10:58

2万7千多，用利润分配未分配利率会不会更适合？

朴老师 解答

2026-04-13 11:00

是的
用利润分配未分配利润更合适

戒ㄋ 追问

2026-04-13 11:05

那摘要需要写什么？税务上的那个申报表就不用管了吧

朴老师 解答

2026-04-13 11:06

跨年调整
这样就可以了