你好老师，请问做餐饮服务业的小规模纳税人，可以开专用发票吗？

微信用户 追问

2024-01-05 15:26

我这里有一间做餐饮的个体户，2023年11月20日下旬变更了营业执照的经营者，而且前老板也已经办理清税了，我现在发现11月份开具了一张专用发票，而且税率是1%，那现在我要申请第四季度的增值税，是申报2023.11.21-12.31止的营业收入吗？还是直接变更申报10.1-12.31止的营业收入？

朴老师 解答

2024-01-05 15:30

同学你好

直接更正就可以了

微信用户 追问

2024-01-05 15:40

直接更正的话可以自己在电子税务局更正吗？

朴老师 解答

2024-01-05 15:46

嗯
电子税局里就可以更正

微信用户 追问

2024-01-05 15:48

那就是按正常的在电子税务局申请10.1-12.31的营业收入，但之前前任老板已交的税款是要办理退税吗？

朴老师 解答

2024-01-05 15:50

多交了就可以申请退税

微信用户 追问

2024-01-05 16:21

经营所得也是一样，前任老板交了的也可以申请退税吧

朴老师 解答

2024-01-05 16:22

这个不能哦
经营所得只汇算清缴你老板名字的

微信用户 追问

2024-01-05 16:38

前任老板只交了10.1-11.20的经营所税，因为是核定征收，所以不用汇算清缴，但他们申报时的营业收入金额不对，只报开票部分，未开票部分未申报，那我要怎么申报呀？

朴老师 解答

2024-01-05 16:44

同学你好
未开票部分填写在未开票收入

朴老师 解答

2024-01-05 16:44

核定征收不用做账申报的

微信用户 追问

2024-01-05 17:37

是核定收入，而不是定期定额，例如10-12月营业收入是75万元，10.1-11.20营业收入是45万元，但前任老板只申报开票的5万元交税，40万元未开票的他没有申报，我现在要申报第四季度增值税及附加和经营所得，要怎么申报？

朴老师 解答

2024-01-05 17:56

按实际开票的金额申报