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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2024-01-05 10:19

你好，如果是符合条件的小型微利企业，是按减免之后实际需要缴纳的税款金额计提的

鱼 追问

2024-01-05 10:24

比如季度应缴34054.57，减免27243.65后=5502.34元。减：本年已缴1308.58，本期应缴5502.34。（老师，我按5502.34元计提所得税是吗）？

邹老师 解答

2024-01-05 10:25

你好，根据你的描述，是的 

鱼 追问

2024-01-05 10:26

比如季度应缴34054.57，减免27243.65后=6810.92元。减：本年已缴1308.58，本期应缴5502.34。（老师，我按5502.34元还是6810.92元计提所得税）？，老师麻烦再看下，我前面表述错了

邹老师 解答

2024-01-05 10:26

你好，本年已缴1308.58，这个金额你之前有做计提分录吗

鱼 追问

2024-01-05 10:29

已经做了的老师

邹老师 解答

2024-01-05 10:30

你好，那就是按5502.34这个金额做这次的计提分录就好了 

鱼 追问

2024-01-05 10:30

就是以后应缴多少，我就做多少是吗

邹老师 解答

2024-01-05 10:31

你好，是的，是这样的

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你好 按照现在政策 如果符合小微 100*12.5%*20%=100*0.125*0.2=100*0.025=100*0.025=2.5万
2022-01-09 15:38:06
用现在的应纳税所得额*25%-之前交的就是要补的
2016-10-20 19:21:12
小型微利企业是指一般纳税人在本年度实现营业收入不超过300万元（含300万元），且符合《企业所得税法》第二十三条规定的小企业。 小型微利企业企业所得税的税率从2009年1月1日起逐步延迟实施至2019年1月1日，自2019年1月1日起最低税率为15%。税率逐年减至15%，具体如下： 2009年1月1日至2010年12月31日，小微企业的企业所得税税率为20%； 2011年1月1日至2012年12月31日，小微企业的企业所得税税率为17%； 2013年1月1日至2014年12月31日，小微企业的企业所得税税率为16%； 2015年1月1日至2016年12月31日，小微企业的企业所得税税率为15%； 2017年1月1日至2018年12月31日，小微企业的企业所得税税率为15%； 2019年1月1日起，小微企业的企业所得税税率为15%。 此外，根据国家规定，企业所得税小微企业15%税率不适用于在营利性文化事业、非营利性社会组织、金融保险、房地产经营等行业的小型微利企业，该类企业其企业所得税税率为20%。
2023-02-24 21:37:14
同学您好，不是， 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 疫情优惠:100万内的再减半征收2.5%:100-300万内的再减半征收5% 关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告 三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。 财政部 税务总局公告2022年第13号
2022-10-27 20:32:57
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是2.5%，应纳税所得额在100万到300万之间是5% 利润总额是208980.52，企业所得税=208980.52*2.5% 
2022-04-12 15:40:07
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