老师，4季度企业所得税计提时是按照符合条件的小型微利企业减免所得税后的金额入账吧？

鱼 追问

2024-01-05 10:24

比如季度应缴34054.57，减免27243.65后=5502.34元。减：本年已缴1308.58，本期应缴5502.34。（老师，我按5502.34元计提所得税是吗）？

邹老师 解答

2024-01-05 10:25

你好，根据你的描述，是的 

鱼 追问

2024-01-05 10:26

比如季度应缴34054.57，减免27243.65后=6810.92元。减：本年已缴1308.58，本期应缴5502.34。（老师，我按5502.34元还是6810.92元计提所得税）？，老师麻烦再看下，我前面表述错了

邹老师 解答

2024-01-05 10:26

你好，本年已缴1308.58，这个金额你之前有做计提分录吗

鱼 追问

2024-01-05 10:29

已经做了的老师

邹老师 解答

2024-01-05 10:30

你好，那就是按5502.34这个金额做这次的计提分录就好了 

鱼 追问

2024-01-05 10:30

就是以后应缴多少，我就做多少是吗

邹老师 解答

2024-01-05 10:31

你好，是的，是这样的