24年度企业所得税汇算清缴是小型微利企业 现在25年底已经不是小型微利企业了 那25年底的企业所得税税率是5%还是25%

sun 追问

2025-11-18 16:30

就按这个图片 假如我四季度末资产是5800万  那我企业所得税税率是多少

家权老师 解答

2025-11-18 16:36

那么企业所得税税率是25%

sun 追问

2025-11-18 16:37

确定吗老师  资产是看四季度末 不是季度平均值吗

家权老师 解答

2025-11-18 16:40

是按全年季度平均的是否超过5000

sun 追问

2025-11-18 16:40

对呀  那怎么是25%了呢

家权老师 解答

2025-11-18 16:43

正常按规则计算就行，确定税率

sun 追问

2025-11-18 16:45

那是多少呢  就是有疑问才来请教的呀

家权老师 解答

2025-11-18 16:46

就是填报的全年季度平均值
 季度平均值=（季初值 ✚季末值）÷2 
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 
先计算平均值哈。公式已经给出了。