你好，老师，我红冲了发票后，不知道怎么做分录才能跟踪好客户的信息，麻烦老师指导一下，开票和付款是不同时的，分录如下： 1、收到款是：借应收帐款，贷主营业务收入，借银行存款，贷应收帐款 2、开了发票，应收帐款 负数，贷主营业务收入-未开票 负数，借：应收帐款正数，贷：主营业务收入-普通发票 正数 3、红冲了发票时，要怎么做分录？ 4、下次重新开发票的分录和不再开票的分录一样？

红尘俗客-向光而行 追问

2024-01-03 11:59

第一点，当时收了款，还没有开发票的，第二点是针对第一点业务后面开了发票，第三点是对应第二点开了发票后红冲了

玲老师 解答

2024-01-03 12:33

收入的分录里缺一个应交税费其他的是对的。
三个问题，红冲发票时就做收入的复数分录，你第二已经做了。
再做一个后面开发票的确认收入的分录。

红尘俗客-向光而行 追问

2024-01-03 14:07

老师，我这个发票开的是免税的发票，那我红冲发票的分录是不是如下这样子？负数 应收帐款 ，贷：负数主营业务收入-普通发票，你第二已经做了这个不明白？

红尘俗客-向光而行 追问

2024-01-03 14:08

红冲完后，后面再开发票是不是这样：借正数 应收帐款 ，贷：正数主营业务收入-普通发票

玲老师 解答

2024-01-03 14:09

免税发票那分录对没有税款对。

红尘俗客-向光而行 追问

2024-01-03 16:39

老师，我还是不是很明白

玲老师 解答

2024-01-03 16:42

哪里不清楚直接问下  

红尘俗客-向光而行 追问

2024-01-03 17:21

开发票时的分录和红冲的分录，不太明白？

玲老师 解答

2024-01-03 17:26

开发票时先把无票收入的红冲也就是收入的付出分录。
然后再按开票做一个正数的收入分录。一共就两笔分录。

玲老师 解答

2024-01-03 17:26

红冲因为咱无票收入确认收入了，开票时再确认收入就重复了，所以要把前面无票收入红冲这样理解不？

红尘俗客-向光而行 追问

2024-01-03 17:35

开发票时先把无票收入的红冲也就是收入的付出分录。
然后再按开票做一个正数的收入分录。一共就两笔分录。这一个我理解了，如下分录：借负数应收帐款，贷负数主营业务收入-未开票，借正数应收帐款，贷：主营业务收入-普通发票——这两步就是我开票时做的分录

红尘俗客-向光而行 追问

2024-01-03 17:36

老师，
那我红冲掉这张发票时，我要怎么做分录，这一步我还是不是特别明白

玲老师 解答

2024-01-03 17:40

开发票时你这个分录做对了。
你红冲掉这张发票，咱不是因为前面没有开发票，后面又开的发票才红冲的吗？

玲老师 解答

2024-01-03 17:40

还是说你先前的发票已经开了开错了，后面又红冲的又开的正确发票是哪一种情况？

玲老师 解答

2024-01-03 17:41

你红冲时就做一笔负数的分录。现在开正确发票就做正确收入的分类。如果不再开正数发票就没有分录了。

红尘俗客-向光而行 追问

2024-01-03 17:46

开发票时你这个分录做对了。
你红冲掉这张发票，咱不是因为前面没有开发票，后面又开的发票才红冲的吗？——是的，老师，是前面没有开，开了发票后又红冲，但后面可能不会再开发票给对方这种情况的处理和红冲了后又重新再开一次发票的这种要怎么处理？两种会有区别嘛?

红尘俗客-向光而行 追问

2024-01-03 17:55

你红冲时就做一笔负数的分录。现在开正确发票就做正确收入的分类。如果不再开正数发票就没有分录了。——红冲时，做的分录是：1、借：正数应收帐款，贷：正数主营业务收入-未开票，借：负数应收帐款，贷：负数主营业务收入-普通发票？2、还是只做这一笔分录？，如下：借：负数应收帐款，贷：负数主营业务收入-普通发票

玲老师 解答

2024-01-03 17:57

取决于你后面还开正数发票不？如果还开正数的发票，还有一个证书的收入分录，如果没有证书，发票红冲完没有其他分录了。

红尘俗客-向光而行 追问

2024-01-03 18:05

明白了，老师麻烦你再看一下，1、如果我后面还要再开正数的发票，红冲发票时，如下分录：1、借：正数应收帐款，贷：正数主营业务收入-未开票，借：负数应收帐款，贷：负数主营业务收入-普通发票
2、如果以后都不开正数发票了就是如下做分录：借：负数应收帐款，贷：负数主营业务收入-普通发票。老师，是这么理解么？

玲老师 解答

2024-01-03 18:08

对的，你终于明白了分录是正确的。嘻嘻

玲老师 解答

2024-01-03 18:09

如果问题解决没有问题了，请好评，谢谢您。

红尘俗客-向光而行 追问

2024-01-03 18:13

谢谢老师太感谢，谢谢你的耐心

玲老师 解答

2024-01-03 18:20

不客气，最终我能给你解释明白，这我就非常高兴了。
如果咱这个问题已经解决，请好评，谢谢你，谢谢你对老师的支持。