请问一下，未发货的货款，已收客户的钱，后来又退给客户，可以这样做分录吗？1.先冲减收入，借：主营业务收入-100贷：银行存款-100，

你好，老师，上个月销售货物，款已经发收，货也发了，但未开票，当时是这样子做的分录：借应收帐款-A公司10万，贷主营业务收入10万，借银行存款10万，贷应收帐款-A公司10万。然后第二个月我才开发票给对方，可以这样做分录么？还是不需要做分录：借：应收帐款-A公司10万，贷主营业务收入10万，借应收帐款-A公司 -10万，贷主营业务收入-10万？？

答： 是的，对的，是这么做的。

老师，早上好，先收款，后面再开发票的分录，我不知道怎么做，麻烦老师指导一下1、我现在收到款，未开票是这样入的分录，借：应收帐款-A公司，贷：主营业务收入-未开票，借：银行存款，贷：应收帐款-A公司2、跨月开发票，要怎么做分录？

答： 借应收账款负数，贷主营业务收入负数，借营收账款代主营业务收入。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

借方银行存款，贷方主营业务收入

答： 什么情况？为啥不体现增值税呢？