老师，早上好，先收款，后面再开发票的分录，我不知道怎么做，麻烦老师指导一下 1、我现在收到款，未开票是这样入的分录，借：应收帐款-A公司，贷：主营业务收入-未开票，借：银行存款，贷：应收帐款-A公司 2、跨月开发票，要怎么做分录？

红尘俗客-向光而行 追问

2023-12-27 10:20

好的，谢谢老师，
还有个我们公司采购的时，对方跨月给我们开发票的，我收到发票这个要怎么做分录？
1、支付货款时，我是这样做分录：借：库存商品-暂估，贷：应付帐款-B公司，借：应付帐款-B公司，贷：银行存款
2、收到发票时，我要怎么做分录

郭老师 解答

2023-12-27 10:21

借应付账款贷库存商品

借库存商品贷应付账款。

红尘俗客-向光而行 追问

2023-12-27 10:24

上个月底的时候我用库存商品暂估结转了成本，那我还要再做什么分录？

郭老师 解答

2023-12-27 10:26

暂估和发票一样的，不用调整，如果不一样的，红冲暂估结转的成本，再做发票结转的成本。

红尘俗客-向光而行 追问

2023-12-27 10:55

暂估和发票大多数情况是一样的，但是，老师，一开始我用库存商品-暂估的确认了库存，结转成本是也是用了“库存商品-暂估”结转的，收到发票后，我把“库存商品-暂估”红冲了确认了“库存商品-A产品”会不会出现“库存商品-A产品”没有结转到成本，还挂在帐上呢？

郭老师 解答

2023-12-27 10:58

借应付账款，贷库存商品暂估，借库存商品暂估带主营业务成本，这不就没有了？

红尘俗客-向光而行 追问

2023-12-27 11:13

老师，我理一下，是不是收到发票时，我直接做这个分录就可以了（在暂估的和发票的是一样的情况下的话）如下面这个分录，就可以了，不用再调整结转的成本了，对么？麻烦老师帮我再看一下，谢谢！借：应付账款 ，贷：库存商品-暂估，

借：库存商品，  贷：应付账款。

郭老师 解答

2023-12-27 11:16

成本没有做呀，你怎么没有红冲成本。

红尘俗客-向光而行 追问

2023-12-27 11:59

老师，我理一下，是不是收到发票时，我直接做这个分录就可以了（在暂估的和发票的是一样的情况下的话）如下面这个分录，就可以了，不用再调整结转的成本了，对么？麻烦老师帮我再看一下，谢谢！借：库存商品，  贷：应付账款，借：应付账款 ，贷：库存商品-暂估。
冲掉上个月结转成本的分录，再做个正确的，麻烦老师看一下，是不是这样做的？借：主营业务成本 负数，贷库存商品暂估 负数，借：主营业务成本  正数的，贷：库存商品-产品 正数。

郭老师 解答

2023-12-27 12:04

是的，对的，是这么做的。