(20)电汇支付上月已报销的返乡退休干部刘益新的医药费850元。(21)从市物资公司购入机物料500公斤,单价17元,取得增值税专用发票,运费120元,为普通发票,所有款项均由银行转账支付,机物料已验收入库。(22)企业购海天物资公司B材料1000公斤,单价30元,取得增值税专用发票,价税款尚未支付,用银行存款支付运输费1308元(含增值税),取得运输企业的增值税专用发票。B材料已验收入库。(23)企业急需资金,转让金山开发公司股票,以96000元的价格转让,扣除手续费500元后存入银行。(购买时已宣告尚未发放股利尚未收取)(24)乙产品入库900件。(25)丙产品入库600件。写详细的会计分录
奋斗的海燕
于2024-01-02 10:26 发布 243次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2024-01-02 10:28
同学你好
(20)
借:应付职工薪酬 - 福利费 850元
贷:银行存款 850元
(21)
借:原材料 - 机物料 8500元 (500 * 17)
借:应交税费 - 应交增值税(进项税额) 1445元 (8500 * 17%)
借:销售费用 - 运费 120元 (因为是普通发票,所以直接计入费用)
贷:银行存款 10065元 (8500 + 1445 + 120)
(22)
借:原材料 - B材料 30000元 (1000 * 30)
借:应交税费 - 应交增值税(进项税额) 5100元 (30000 * 17%)
借:应交税费 - 应交增值税(进项税额)(运输费部分) 112.82元 (1308 / (1 + 11%) * 11%) (假设运输服务的税率为11%)
借:销售费用 - 运费 1195.18元 (1308 - 112.82)
贷:应付账款 - 海天物资公司 35100元 (30000 + 5100)
贷:银行存款 1308元
(23)
借:银行存款 95500元 (96000 - 500)
借:投资收益 500元 (手续费)
贷:交易性金融资产 - 金山开发公司股票 96000元
(24) 乙产品入库900件。
借:库存商品 - 乙产品 (金额需要根据实际生产成本计算)
贷:生产成本 - 乙产品 (金额需要与借方相等)
(25) 丙产品入库600件。
同样,这个分录需要更多信息。简化处理可能如下:
借:库存商品 - 丙产品 (金额需要根据实际生产成本计算)
贷:生产成本 - 丙产品 (金额需要与借方相等)




