送心意

朴老师

职称会计师

2024-01-02 10:28

同学你好


(20) 
借:应付职工薪酬 - 福利费 850元
贷:银行存款 850元


(21) 
借:原材料 - 机物料 8500元 (500 * 17)
借:应交税费 - 应交增值税(进项税额) 1445元 (8500 * 17%)
借:销售费用 - 运费 120元 (因为是普通发票,所以直接计入费用)
贷:银行存款 10065元 (8500 + 1445 + 120)
(22) 
借:原材料 - B材料 30000元 (1000 * 30)
借:应交税费 - 应交增值税(进项税额) 5100元 (30000 * 17%)
借:应交税费 - 应交增值税(进项税额)(运输费部分) 112.82元 (1308 / (1 + 11%) * 11%) (假设运输服务的税率为11%)
借:销售费用 - 运费 1195.18元 (1308 - 112.82)
贷:应付账款 - 海天物资公司 35100元 (30000 + 5100)
贷:银行存款 1308元
(23) 
借:银行存款 95500元 (96000 - 500)
借:投资收益 500元 (手续费)
贷:交易性金融资产 - 金山开发公司股票 96000元


(24) 乙产品入库900件。


借:库存商品 - 乙产品 (金额需要根据实际生产成本计算)
贷:生产成本 - 乙产品 (金额需要与借方相等)
(25) 丙产品入库600件。
同样,这个分录需要更多信息。简化处理可能如下:
借:库存商品 - 丙产品 (金额需要根据实际生产成本计算)
贷:生产成本 - 丙产品 (金额需要与借方相等)

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相关问题讨论
对于销售方来说没有什么区别 对于购买方来说,增值税专用发票可以抵扣, 普通发票不能抵扣
2017-06-19 09:35:45
你好,增值税发票包括普通,专用发票
2016-09-02 15:12:00
您好 请问您您有什么问题?
2020-03-19 20:22:00
出口发票是在哪个系统开票的?
2018-03-29 08:35:14
是的。都用这个会计科目
2018-10-25 08:40:42
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