宋生老师
职称： 注册税务师/中级会计师
2023-12-27 10:14
金额大吗？不大的话给现金 答
若税局没有说明，只做26年1月1日之后的 答
1. 之前已经做： 借：销售费用—服务费 贷：其他货币资金—支付宝 2. 这个月只收到发票，钱没再扣： 不用重做费用，只把发票附在原来凭证后面即可。 如果之前你是暂估/预提入账，现在才来票： 红字冲回原暂估分录 再按发票做： 借：销售费用—服务费 贷：其他货币资金/应付账款 你之前是直接扣钱入费用，就用第一种：票直接贴原凭证，本月不做账。 答
你好是的，需要按照比例计算个人部分缴纳个人所得税 答
不待抵扣就不需要那些信息 答
独立核算的分支机构，总公司企业所得税税汇总备案，分支机构是否继续分配选是还是否
答： 你好！你独立核算，你要就是
老师你好 我们分公司没有企业所得税核定 那总公司汇总申报企业所得税时 还用给分公司分配所得税额吗
答： 你好同学 不用的同学，不用这样了
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
非独立核算的分公司在申报企业所得税季报时，是根据总公司的分配表预缴所得税吗？
答： 需要 按照分配表上的 分配比例 申报季度所得税 年报才不需要申报了 由总机构汇算清缴 《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理暂行办法》 三、税款预缴 （一）预缴方式。跨省市总分机构企业应根据核定的应纳税额，分别由总机构、分支机构按月或按季就地预缴。 预缴方式一经确定，当年度不得变更。 （二）就地预缴。由总机构根据企业本期累计实际经营结果统一计算企业实际利润额、应纳税额，并分别由总机构、分支机构分期预缴。 国税函[2009]221号《国家税务总局 关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理若干问题的通知》 三、关于预缴和年度汇算清缴时分支机构报送资料问题 跨地区经营汇总纳税企业在进行企业所得税预缴和年度汇算清缴时，二级分支机构应向其所在地主管税务机关报送其本级及以下分支机构的生产经营情况，主管税务机关应对报送资料加强审核，并作为对二级分支机构计算分摊税款比例的三项指标和应分摊入库所得税税款进行查验核对的依据。
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